Prowizje za przelewy i płatności kartą: jak je rozliczać

Co dokładnie rozliczasz: prowizja, opłata stała i koszty dodatkowe

W publicznym cenniku Przelewy24 dla nowych klientów jedna stawka obejmuje BLIK, przelewy online, podstawowe karty (Visa, Mastercard, JCB) oraz portfele elektroniczne, m.in. Apple Pay i Google Pay. To 1,29% wartości transakcji plus 0,30 zł opłaty stałej. Przy płatności 100 zł opłata wynosi 1,59 zł (dane sprawdzono 12 września 2026 r.).

Jeśli BLIK, przelew i karta mają identyczną stawkę, w rozliczeniu wystarczy jeden wiersz zamiast trzech. Osobny wiersz załóż dla każdej metody o innej stawce.

Koszt pojedynczej transakcji to prowizja procentowa od wartości płatności plus opłata stała od liczby transakcji. Opłata stała nie zależy od kwoty, więc im mniejsza płatność, tym większy jej udział w koszcie. Przy tej stawce płatność na 10 zł kosztuje 0,43 zł, czyli 4,29% wartości – kilkukrotnie więcej niż marża na dużej transakcji.

Poza prowizją są opłaty niezależne od liczby i wartości płatności: aktywacja, abonament miesięczny, wypłaty środków oraz terminal i utrzymanie modułu płatności w sklepie. Ujmij je w rozliczeniu także w miesiącu bez sprzedaży, bo są naliczane niezależnie od obrotu. Brak abonamentu u operatora nie oznacza braku kosztów utrzymania modułu: licencja zewnętrznego dodatku i praca przy aktualizacji należą do innej części rachunku.

Wzór na koszt transakcji i przykłady miesięcznego rozliczenia

Dla jednej stawki koszt miesięczny liczysz ze wzoru K = V × p + N × f. V to łączna wartość płatności, p – prowizja procentowa zapisana dziesiętnie (1,29% = 0,0129), N – liczba płatności, f – opłata stała. Metody o różnych stawkach obliczaj osobno, wiersz po wierszu, i sumuj wyniki; jedna stawka nie obejmie ruchu rozliczanego według kilku taryf.

Przykład dla stawki z cennika: 500 płatności po 100 zł to V = 50 000 zł i N = 500. Część procentowa: 50 000 × 0,0129 = 645 zł. Część stała: 500 × 0,30 = 150 zł. Razem 795 zł prowizji przed innymi opłatami.

Ten sam wzór dla 300 płatności o średniej wartości 200 zł (V = 60 000 zł) daje 774 zł + 90 zł = 864 zł. Wyższy obrót przy mniejszej liczbie transakcji zwiększa udział części procentowej, a zmniejsza udział części stałej.

Wzrost średniej wartości koszyka przy tej samej liczbie transakcji nie zmienia części stałej, ale zwiększa procentową. Koszt rośnie więc wolniej niż przychód. Odwrotnie: rozdrobnienie sprzedaży na wiele małych płatności podnosi koszt, bo każda transakcja dolicza 0,30 zł niezależnie od kwoty. Jeśli pojawia się metoda o innej stawce (np. karty Diners Club), policz ją w osobnym wierszu i dopiero zsumuj z pozostałymi.

Koszty rozliczeniowe miesięczne – przykład z cennika Przelewy24

Dlaczego prowizja kartą bywa inna niż za przelew

Prowizja kartowa ma kilka składników. Pierwszy to opłata interchange – trafia do banku, który wydał kartę klientowi. Jej maksymalny poziom reguluje rozporządzenie UE 2015/751: 0,2% wartości transakcji dla kart debetowych i 0,3% dla kart kredytowych.

Drugi składnik to opłata dla organizacji płatniczej, np. Visa lub Mastercard, za obsługę i przekazanie transakcji. Trzeci to marża agenta rozliczeniowego lub operatora płatności. Dochodzi też przeliczenie walutowe albo obsługa transakcji zagranicznych, gdy kartę wystawił bank zagraniczny.

Interchange to pułap, a nie ostateczna cena. W ofercie Przelewy24 karty Visa, Mastercard i JCB realizowane w 3D Secure mają stawkę 1,29% + 0,30 zł. To tyle samo, ile kosztują BLIK, przelew online i portfele. Dla tych metod interchange nie występuje w tej samej postaci.

Porównując koszt karty i przelewu, patrz na stawkę z cennika operatora, a nie na samą opłatę interchange. Nie każda karta mieści się w standardowej taryfie. Według tabeli prowizji Przelewy24 dla kart Diners Club obowiązuje 3,2% + 0,30 zł, a warunki dla American Express oraz transakcji walutowych są ustalane indywidualnie.

Płatności cykliczne i OneClick mają stawki ustalane indywidualnie. W rozliczeniu kartowym potrzebujesz więc co najmniej kilku pozycji, a nie jednej ogólnej stawki „karta”.

Opłaty poza prowizją: aktywacja, abonament, wypłaty i terminal

W tabeli opłat Przelewy24 rejestracja i abonament miesięczny kosztują 0 zł, a aktywacja 59 zł. Opłata aktywacyjna podlega zwrotowi po zrealizowaniu 10 transakcji w pierwszych dwóch miesiącach współpracy. W budżecie startowym zapisz 59 zł jako wydatek, a zwrot uwzględnij dopiero po spełnieniu warunków i potwierdzeniu rozliczenia – nie w miesiącu pobrania opłaty.

Wypłaty środków są limitowane kwotowo, nie wartościowo: pierwsze cztery wypłaty w miesiącu, w PLN na rachunek w polskim banku, są bezpłatne, a każda kolejna kosztuje 0,99 zł. Warunki te nie opisują wszystkich wypłat zagranicznych ani walutowych – te sprawdź odrębnie. Przy pięciu wypłatach w miesiącu koszt wynosi 0,99 zł, przy dziesięciu – 5,94 zł, co przy typowym obrocie jest kwotą drugorzędną wobec prowizji od transakcji.

Drugi blok kosztów to terminal i jego otoczenie. Operator płatności może naliczać opłaty za dzierżawę lub zakup terminala, instalację oraz integrację z systemem sprzedażowym. Do budżetu dodaj też koszt pracy przy module płatności w sklepie: licencji zewnętrznego dodatku i aktualizacji. Żadna z tych pozycji nie znika w miesiącu bez sprzedaży, dlatego rozliczaj je jako koszt stały, a nie transakcyjny.

Kiedy nie możesz przerzucić prowizji na klienta

Surcharge, czyli dodatkowa prowizja pobierana przez akceptanta od płatności kartą, jest niedozwolony przy kartach debetowych i kredytowych wydanych klientom indywidualnym. Przepisy implementujące PSD II weszły w życie 20 czerwca 2018 r.

Mimo to wiele sklepów internetowych, biur podróży i linii lotniczych wciąż pobierało prowizję od osób płacących kartami. Surcharge funkcjonował też u niektórych operatorów płatności mobilnych przy doładowaniu wirtualnej portmonetki kartą bankową oraz w usługach płatności cyklicznych.

Z analizy ustawy o usługach płatniczych przygotowanej przez ekspertów Rzecznika Finansowego wynika, że odbiorca nie może pobierać jakichkolwiek dodatkowych opłat. Zakaz obejmuje transakcje realizowane przez płatnika kartą debetową lub kredytową, a także poleceniem przelewu oraz poleceniem zapłaty SEPA.

Rzecznik wskazał, że jeśli do doładowania wirtualnej portmonetki użyta zostanie karta, to w świetle przepisu nie ma możliwości pobierania dodatkowych opłat z tego tytułu, bo jest to „korzystanie z instrumentów płatniczych”. Przepis odwołuje się wyłącznie do faktu korzystania z instrumentu płatniczego, a nie do tego, czy dobro lub usługa zostały nabyte. Argument o charakterze transakcji nie zmienia wykładni.

W praktyce nie przenosisz prowizji na klienta przez doliczanie opłaty przy płatności kartą, przelewem ani poleceniem zapłaty SEPA. Koszt operatora wliczasz w cenę towaru lub usługi albo pokrywasz z marży – w modelu kartowym to sprzedawca, a nie klient, ponosi opłaty transakcyjne. Przy ocenie konkretnego przypadku pamiętaj, że opinia Rzecznika Finansowego nie jest opinią prawną, lecz poglądem o charakterze pomocniczym.

Czy możesz przerzucić prowizję na klienta? Zasady prawne w Polsce

Jak sprawdzić, czy Twoja stawka jest aktualna

Publiczny cennik na stronie operatora dotyczy nowych klientów. Jeśli sklep ma już konto, podstawą obliczeń jest obowiązująca umowa – niższa cena na stronie dla nowych klientów nie zmienia automatycznie wcześniejszej stawki. Najpierw ustal więc, w której roli występujesz: nowego klienta czy strony istniejącej umowy, i policz koszt na właściwych warunkach.

Przed zawarciem umowy zapisz wersję oferty i jej warunki; przy istniejącej umowie zbierz dokumenty taryfowe i daty ich obowiązywania. Publiczna stawka 1,29 proc. i 0,30 zł oraz pozostałe warunki z opisywanego cennika zostały sprawdzone 12 września 2026 r. – zapisz tę datę również przy własnej ofercie, bo rozstrzyga, którą wersję cennika stosujesz do rozliczeń z danego okresu.

Przy rozbieżności poproś operatora o potwierdzenie właściwego cennika i daty jego obowiązywania. Tak samo potraktuj ofertę otrzymaną przez partnera lub platformę sklepową: zanim ją zaakceptujesz, podaj platformę, na której działa sklep, i planowaną zmianę. Operator może być jeszcze do wyboru – wtedy ustalany jest zakres konfiguracji, testów zamówienia i koszt prac, natomiast prowizje operatora rozliczasz osobno.

Jak ułożyć miesięczny budżet prowizji

Rozłóż rachunek na oddzielne pozycje: aktywacja, prowizje od transakcji, wypłaty oraz utrzymanie modułu płatności. Prowizje licz ze wzoru K = V × p + N × f osobno dla każdej stawki. Aktywację traktuj jako wydatek jednorazowy z warunkowym zwrotem po 10 transakcjach w pierwszych dwóch miesiącach.

Wypłaty to koszt drugorzędny: 0,99 zł od piątej wypłaty w miesiącu, w PLN na rachunek w polskim banku. Utrzymanie modułu – licencja dodatku i aktualizacje – to stały koszt niezależny od sprzedaży.

Częstotliwość wypłat dobieraj do realnego zapotrzebowania firmy na gotówkę. Rzadsze wypłaty mogą zmniejszyć opłaty, ale pozostawiają więcej pieniędzy do późniejszego wykorzystania, co przy napiętym harmonogramie płatności do dostawców oznacza opóźnienia. Nie ograniczaj wypłat wyłącznie po to, by oszczędzić drobną kwotę kosztem płatności dostawcom – przy stawce 0,99 zł za wypłatę oszczędność jest nieproporcjonalna do ryzyka utraty terminowości.

Kontrolę prowadź na dwóch poziomach. Na poziomie transakcji sprawdzaj, ile kosztuje każdy wiersz cennika i czy nowe metody nie pojawiły się z inną stawką – dla kart Diners Club jest to 3,2% + 0,30 zł, a dla American Express warunki są ustalane indywidualnie. Na poziomie miesiąca dopisuj do rachunku prowizji pozycje niezależne od liczby płatności: aktywację przed jej zwrotem, opłaty za wypłaty powyżej czwartej w miesiącu oraz koszty terminala i integracji. Dopiero suma tych dwóch poziomów jest rzeczywistym kosztem przyjmowania płatności.